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钟山县人民政府办公室关于 印发钟山县2018-2020年中期财政规划和 2018年部门预算编制方案的通知

更新时间  2021-11-17 01:42 阅读
本文摘要:各乡镇人民政府,县人民政府构成部门、各直属机构:《钟山县2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算编制方案》早已县人民政府十六届十二次常务会议审查会通过,现印发给你们,请求认真贯彻继续执行。

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各乡镇人民政府,县人民政府构成部门、各直属机构:《钟山县2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算编制方案》早已县人民政府十六届十二次常务会议审查会通过,现印发给你们,请求认真贯彻继续执行。  钟山县人民政府办公室                       2017年9月28日钟山县2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算编制方案 根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区支出监督条例》、自治区政府办公厅《关于印发广西壮族自治区本级中期财政规划编制工作方案的通报》(桂政办发〔2015〕34号)等文件精神,融合我县实际,兹制订本方案。一、指导思想全面贯彻落实党的十八大,十八届三中、四中、五中、六中全会精神,按照中央、自治区、市方针政策和县委、县人民政府的决策部署,实施预算法和深化支出管理制度改革拒绝,坚决厉行节约,精打细算,增大财政资金专责力度,有效地盘活存量资金,优化开支结构;深化支出改革,前进中期规划管理,着力做到鉴项目库;规范项目设置,严苛项目立项,增强政府订购预算编制和支出评审,全面前进绩效管理,提升财政资金用于效益;完备支出管理,强化支出公开发表,提升支出透明度,希望建构全面规范、公开发表半透明的支出管理制度。二、重点工作(一)优化开支结构,严控一般性开支融合上级的根本性决策部署,调整优化开支结构,转变部分项目开支只减减的烧结格局,增大对根本性改革、最重要政策、重点项目以及民生工程的反对力度,更佳地服务经济社会发展。

认真贯彻厉行节约赞成浪费有关精神,依法掌控一般性开支,2018年一般性开支应以要按不低于2017年压减后的金额决定,其中“三公”经费、会议费、培训费支出按照只减不增的原则决定。严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,强化对因公探亲(境)、公务招待、公务用车等方面开支事项的审核管理。(二)完备支出分配机制,保证支出开支科学合理各部门的基本开支支出实施定员定额管理。

一是按照机构编制内的实无工商管理人数和实无离退休人数,并根据国家有关工资和津贴补贴政策、规定的支出项目、支出标准等测算和确认人员开支。二是将机关和事业单位绩效视学奖励划入工资总额基数计提各项社会保障缴付、住房公积金等。三是具体机关和参公事业单位参与工伤保险。

(三)前进开支经济分类科目改革,增强支出管理根据《财政部关于印发〈开支经济分类科目改革方案〉的通报》(财实〔2017〕98号)拒绝,2018年1月1日起开支经济分类科目改革将在全国全面冲出。改革后的开支经济分类还包括“政府支出开支经济分类”和“部门支出开支经济分类”,两套科目之间维持对应关系,以便政府支出和部门支出相衔接。在编成2018年部门支出时,各部门要按照部门支出经济分类、对应的政府支出经济分类编成部门支出报财政部门,财政部门按照政府支出经济分类编成政府支出报县人民代表大会批准后,在原先按部门支出经济分类国家发改委部门支出的基础上,将政府支出经济分类作为部门经费来源和申请人款项的掌控科目悉数国家发改委。

(四)前进中期规划管理,作好开支规划与年度预算的交会按照“放管服”改革拒绝,融合部门职能和工作计划,科学合理编成开支规划,强化与国民经济和社会发展五年规划纲要、涉及专项规划等的交会。强化三年开支规划的提示和约束起到,部门追加开支市场需求应以在开支规划规模内通过调整开支结构解决问题。更进一步理顺支出管理权责关系,增大各部门在支出管理方面的自主权,更佳地充分发挥部门的预算编制和继续执行主体作用,强化财政部门的资源设施、综合均衡和监督管理职能。

(五)做到鉴项目库,规范项目编报完备项目设置,强化政策研究和项目论证,规范项目立项程序。扩充项目信息,明晰体现项目内容、明确活动和开支市场需求,基本建设投资项目和电子政务工程建设项目要扩充项目前期申报审核材料信息,全面体现项目施工前的打算过程。评审类项目要把的组织评审工作提早做到,转变之前再行等支出、再行的组织分配的方法,减缓评审类项目的资金分配工程进度。

改良项目管理方式,将项目类型从“一般性项目”、“类似项目”、“专项资金项目”调整为“业务工作项目”、“运营确保项目”、“专项资金项目”,精确体现项目资金开支用途。(六)规范项目开支预算编制,提升预算编制质量。

1.各支出单位日常办公设施配备项目支出,要严苛按照自治区财政厅《关于印发自治区本级行政事业单位日常办公设施配备标准的通报》(桂财资〔2014〕10号)规定继续执行,不得超标准、超范围和反复配备日常办公设施。2.按照《广西壮族自治区人民政府办公厅关于发布2016-2018年广西政府集中于订购目录及限额标准的通报》(桂政办发〔2015〕63号)不应划入订购的项目,订购品目没对应配备标准或没投资评审价的,要根据市场调研询价来决定支出,对未填写市场调研询价的项目,未予决定支出。所有政府订购项目支出皆拒绝细化到订购品目、数量和单价,对不按拒绝细化订购品目、数量和单价的项目,未予决定支出。

3.不准用于财政性资金决定不应由个人开销的物业费和水电费。4.项目开支中用于“其他商品和服务开支”经济分类科目决定的支出,必需列明明确开支类型、用途和金额,并未展开细化的不得决定支出。(七)规范绩效目标编成管理,提升绩效目标编成质量1.更进一步规范项目开支绩效目标编成管理。

2018年除公用经费、人员经费、“三公”经费、贷款还本付息经费等以外的所有支出额度在100万元以上(含100万元)部门支出项目(涉密除外)和专项移往缴纳资金项目,必需编成项目开支绩效目标。2.强化部门整体开支绩效目标编成管理。所有非涉密县直一级部门和乡镇人民政府须要编成部门整体开支绩效目标,2018年编成部门整体开支绩效目标的支出单位必需融合本部门职能、环绕年度工作重点撰写本部门(整个系统)整体开支绩效目标。

3.项目开支绩效目标和部门整体开支绩效目标与2018年部门支出实时编成、实时上报。除重复使用项目外,划入绩效目标管理范围的项目开支必需同时编成年度和中期绩效目标。支出绩效目标不应指向具体、细化分析、合理不切实际、互相给定。

项目支出绩效目标生产量指标下的数量指标、质量指标、时效指标和成本指标必需全部填上;效益指标需最少自由选择一项填上;牵涉到服务对象或获益对象的项目必需设置满意度指标。部门整体开支绩效目标不应展开概括总结,取决于指标不应明确细化分析,能现实、总体体现本部门年度职责遵守情况和赴任效益情况。(八)增大预算编制与支出继续执行结合力度各部门在编成2018年部门支出时,要具体项目的实行计划和继续执行工程进度,前期工作未完成的项目不得划入部门支出;财政部门将把各部门2016年度部门支出财政拨款结余结转资金开支工程进度, 2016年支出绩效评价结果作为编成下一年度预算的最重要参照依据。一是对2016年财政拨款结余结转资金,截至2017年10月31日未有用于的,将按未用于部分金额的30%扣除2018年项目开支支出。

二是2016年项目绩效再行评价和部门整体开支管理绩效综合评价结果与支出决定结合,严苛按照财政厅《关于印发广西壮族自治区支出绩效评价结果应用于暂行办法的通报》(桂财办〔2015〕34号)的有关规定继续执行。    三、编成拒绝(一)部门中期财政规划1.2018-2020年中期财政规划编成方式。部门中期财政规划由各支出单位必要在2018年部门支出管理系统中展开编成,按照“二上二下”程序,与2018年部门支出实时编成,各年度项目开支规划都要细化编成到明确单位、明确金额、具体明确开支用途。2018年开支规划与2018年部门支出保持一致。

2.收益规划编成。部门征税规划编成范围还包括:划入一般公共支出管理的非税收益、政府性基金收益、划入财政专户管理的收益和并未划入财政专户管理的收益。划入一般公共支出管理的非税收益、政府性基金收益和划入财政专户管理的收益要根据近3年执收的各项收益已完成情况,综合考虑到规划期内影响收益的变动变动因素,再行分年度测算。除因国家中止收费和基金项目、减少征税标准、增大征税范围等政策性减收外,各项收益征税规划一般不得高于上年收入征税规划数,当年收益超收不决定开支。

并未划入财政专户管理的收益要科学测算,不得漏报。3.开支规划编成。(1)基本开支编成。规划期内各部门基本开支支出必要使用2018年部门支出基本开支支出数,单位需要自行编成。

(2)项目开支编成①强化项目储备管理。各部门不应尽快布置、的组织所属各单位,提早作好项目储备,对不具备实行条件的项目及时划入部门项目库,部门项目库中的最合适项目的总金额不应在本部门上一年度部门支出项目开支支出金额120%以上。

各年度项目同时申报,所有项目都要划入项目库,并未划入项目库的项目不得核定开支规划。②作好项目开支测算。按照轻重缓急原则并融合预期项目实行工程进度分年度编成开支规划。

“一上”时,2018-2020年各年度项目开支规划数,应以不得多达县财政局国家发改委的2017年度部门支出决定的项目开支数。所有的项目开支都要细化编成到子项目,同一项目在有所不同年度间项目名称等需保持一致。项目开支还包括“业务工作项目”、“运营确保项目”和“专项资金项目”三类,“业务工作项目”指为遵守职能,已完成工作任务或事业发展目标而再次发生的项目;“运营确保项目”指为遵守职能,确保机关事业单位长时间运营而再次发生的特定项目;“专项资金项目”是诬蔑已完成特定工作任务或构建特定事业发展目标,用于划入县级财政专项资金管理表格中的专项资金决定的项目。

“业务工作项目”分类下的项目无法列支工资福利开支类下经济分类科目及商品服务开支类下办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费经济分类科目。“运营确保项目”分类下的行政事业单位运营项目不能在商品服务开支类下经济分类科目及其他资本性支出类下的办公设备购买经济分类科目中列支。

“专项资金项目”不应严苛按专项资金用途用于。③专责各类资金。

对部门划入一般公共支出管理的非税收益资金、政府性基金、划入财政专户管理资金和并未划入财政专户管理资金,要融合资金用途和用于方向,与一般公共支出统筹安排用于。对可通过划入财政专户管理资金和并未划入财政专户管理资金决定的,一般公共支出和政府性基金支出不应不决定或增加决定。(二)2018年部门支出1.收益预算编制(1)部门收益征税计划编制。各部门划入2018年部门预算编制的收益计划数要与部门2018-2020年中期财政规划中测算的2018年收入征税规划数保持一致。

严苛按照综合支出管理规定及收益预算编制拒绝,将部门各项收益全部划入部门支出统筹安排用作各项开支,不得少报或漏报。(2)结转结余资金预算编制。对财政拨款(还包括一般公共支出经费、划入一般公共支出管理的非税收益、政府性基金支出经费)决定构成的结转结余指标(还包括并未列支结转指标和已列支结转指标),仍然编为部门支出,由县财政局在2018年年初的组织展开清扫,经审查证实之后由支出单位结转用于的在支出指标管理系统中结转给各部门用于。2.开支预算编制(1)基本开支预算编制。

所有支出单位在决定基本开支支出时,按照《钟山县2018年基本开支定额标准》编成。基本开支支出按照2017年9月的时间节点编成。人员经费预算编制,严苛按照机构编制主管部门批准后的人员编制内的实无人数和人社局审查的工资变动审查表格,以及国家和自治区实施的工资、津贴补贴(绩效工资)政策弃人核定。

机关、参公和全额事业单位的绩效视学奖励划入工资总额基数计提养老保险、医疗保险、工伤保险、医疗补助金、住房公积金、工会经费、其他对个人和家庭的补助金开支。公用经费编成,各支出单位用于财政性资金决定的公用经费,要按照钟山县2018年公用经费分类分档定额标准编成。差额事业单位基本开支支出,财政部门按照原补助金的标准给与决定资金,乡镇卫生院及县级公立医院改革后按经常性收支差额或定额补助金决定资金,单位自求均衡,按涉及规定核定本部门基本开支支出。

(2)项目开支预算编制①“三公”经费、会议费和培训费预算编制。按照只减不增的原则决定“三公”经费、会议费和培训费支出。

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2018年各部门在基本开支和项目开支支出中决定的“三公”经费、会议费和培训费要细化到适当的经济分类科目,县财政局将按照部门支出经济分类科目汇总统计资料各部门2018年“三公”经费、会议费和培训费开支支出,并按照分项目分科目掌控开支。继续执行中不准在其他经济分类科目中列支“三公”经费、会议费和培训费。②残疾人保障金预算编制。

根据《自治区财政厅 地方税务局 残疾人联合会关于印发广西壮族自治区残疾人保障金征税用于管理办法的通报》(桂财税〔2016〕47号)规定,各单位不应尽量决定残疾人低收入,觉得无法决定确需交纳残疾人保障金的,要在既有额度内统筹安排经费,并在项目开支支出中分开核定“残疾人保障金专项经费”项目。③根据有关规定,对我县1949年10月1日至1950年6月30日期间参加革命工作的部分卸任回购的医疗退休金和护理费,由县组织部编为项目开支支出,分开核定“建国初期退休干部医疗退休金和护理费”项目体现。④规范项目开支预算编制。第一,增强项目库管理。

所有项目都要在部门支出管理系统中项目库展开填写,并未划入项目库的项目不得决定支出。对项目库中的最合适项目展开排序,筛选编报2018年项目开支支出。所有项目开支支出都要细化到明确单位、明确金额,具体明确开支用途,经济分类科目细化到“款”级科目。

第二,强化项目资金统合工作。各部门要按照中央和自治区的有关拒绝,增大我县财政资金统合力度,环绕县委、县政府决策部署和确认的重大项目,把性质、用途相似的专项资金统合一起统一安排和管理,集中于财力筹办大事。第三,及时细化上级提早发布命令补助金资金。

对上级提早发布命令2018年度的补助金资金,县财政局及时通报涉及主管业务部门作好资金用于及分配方案,保证在国家发改委支出时将资金国家发改委至明确用于单位及用于项目,减缓资金支出继续执行工程进度。(3)非税收益决定开支的情况①无专项用途的非税收益决定开支情况。一是部门交纳的非税收益不挂勾回拨,由县财政专责调配决定开支,各部门业务积极开展由定额公用经费及专项业务费确保。二是可根据各单位实际情况必要决定成本性支出(票据工本费、代征手续费、代收费、税金、耗材等成本性支出);②有专项用途的非税收益决定开支情况。

部门缴纳的非税收益有文件规定用途的,由部门获取涉及文件到县财政局对口支出管理业务股备案,开支决定的原则是:一是决定成本性支出;二是按文件规定的专项用途决定项目开支,实施专款专用,不得用作决定部门基本开支。(4)政府性基金预算编制。提早积极开展项目论证、审查工作,提升年初支出到位率,开支必需实施到明确继续执行单位、明确项目。

对前期打算工作不做到、尚能不具备继续执行条件的项目,不准不得决定支出。对管理政策具体的实情承销项目,应以全部列为年初支出,继续执行中展开整肃。

严苛按规定用途决定用于政府性基金,不得超范围用于。没涉及法规制度依据,不得将政府性基金用作本部门、单位基本开支。

用作基本开支的,要按照涉及规定严格控制支出范围和标准。支出日后确认,除无法预测的临时性或类似事项外,不得调整。

政府性基金超收当年不决定开支。基金支出项目有其他支出的,必须作出明确解释,且应以不得多达该项基金支出项目开支总额的10%。(5)政府订购预算编制。

各部门要更进一步强化和规范政府订购项目预算编制工作,做应编尽编,不应采尽采行。严苛按照《广西壮族自治区人民政府办公厅关于发布2018-2019年广西政府集中于订购五品目录及限额标准的通报》编成政府订购预算表,所有政府订购项目支出皆拒绝细化到订购品目编码及名称、数量和单价。已完成订购分年度继续执行的项目不应按合约金额分年度编成订购支出,并在系统中不予标识。

(6)政府出售服务预算编制。各部门要按照《广西壮族自治区人民政府办公厅关于政府出售服务的实行意见》(桂政办发〔2014〕30号)文件精神,融合预算编制拒绝,在既有经费支出决定中编成政府出售服务项目支出,将本部门2018年实行政府出售服务的项目编为《政府出售服务预算表》。应以,划入自治区政府出售服务指导目录的服务事项以及不具备划入政府出售服务管理条件的公共服务项目,都要按拒绝划入政府出售服务管理,编成政府出售服务项目支出。

部门要将集中于订购目录或订购限额标准以上的政府出售服务项目同时体现在政府订购支出中,与部门支出悉数上报财政部门审查。财政部门将按部门支出的审查和时间拒绝时行审查。    四、时间决定(一)“一上”的时间决定2017年10月20日前已完成2018年部门支出基本开支、项目开支、收益征税计划的填写工作;已完成2018-2019年中期规划项目开支、收益征税计划填写工作。

(二)“一下”的时间决定2017年10月20日至11月30日。财政局审查各部门2018-2020年收支规划建议数,并于11月30日前发布命令部门三年开支掌控数,第一年掌控数即为2018年部门支出掌控数。(三)“二上”的时间决定2017年12月1日至12月15日。各部门根据财政局发布命令的掌控数,编成2018-2020年中期财政规划和2018年部门支出草案,于2017年12月15日前报县财政局对口支出管理业务股。

各部门订于2017年12月15日前,将项目绩效目标、部门整体开支绩效目标报县财政局对口支出管理业务股室,未在此时间内上报的,县财政局将不予通报,通报结果必要作为县直机关绩效视学的依据;没能在部门预算编制阶段编报绩效目标、须要展开二次分配的部门支出开支项目,需在项目资金具体后20个工作日内稿本项目绩效目标并报县财政局对口支出管理业务股室。(四)“二下”的时间决定部门支出经县人民代表大会批准后,财政局根据《中华人民共和国预算法》等规定,在20日之内国家发改委部门支出。

各单位要在财政局国家发改委部门支出后20日内公开发表本单位年度部门支出。 附件:1.钟山县2018年部门支出基本开支定额标准          2.钟山县2018年部门支出单位公用经费分类分档表格3.钟山县2018年部门支出文本格式4.。


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